Elenco di controllo delle dichiarazioni fiscali: tutte le scadenze e i documenti a colpo d'occhio
Nel seguente elenco di controllo ti spieghiamo quali termini si applicano per la presentazione della dichiarazione dei redditi e quali documenti devi presentare.
Chi deve presentare una dichiarazione dei redditi?
Se hai un rapporto di lavoro, il tuo datore di lavoro trasferirà regolarmente le imposte sul reddito all'ufficio delle imposte. In questo caso, non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi. Tuttavia, farlo volontariamente può essere utile. Questo è il caso, ad esempio, di spese particolarmente elevate come spese pubblicitarie, spese speciali o spese straordinarie. Quindi questo potrebbe avere un effetto di riduzione delle tasse. In alcuni casi, tuttavia, la legge richiede una tassa, tra le altre cose, ...
- se hai un reddito aggiuntivo superiore a 410 euro. Questo può essere un reddito da locazione e leasing o un impianto fotovoltaico.
- se hai ricevuto prestazioni di sostituzione salariale superiori a 410 euro. Questi includono sussidi di disoccupazione, indennità di malattia, indennità di breve durata.
- se hai ricevuto salari da diversi datori di lavoro.
- se tu o il tuo partner avete una classe fiscale V o VI.
- se tu e il tuo partner avete la classe fiscale IV con un fattore.
- se hai ricevuto un'indennità, ad esempio per l'assistenza all'infanzia o le spese di viaggio per lavoro.
È necessario rispettare queste scadenze
- Se si è tenuti a presentare la dichiarazione dei redditi, questa deve essere presentata all'ufficio delle imposte entro il 31 maggio dell'anno successivo.
- Se hai incaricato un consulente fiscale o un'associazione di sgravi fiscali per la dichiarazione, la scadenza sarà prorogata fino al 31 dicembre.
- Se invii una dichiarazione dei redditi volontariamente, hai quattro anni per ogni caso. Il 31 dicembre è sempre la scadenza.
- Le scadenze per la presentazione cambiano con l'anno fiscale 2018. Se crei tu stesso la dichiarazione dei redditi, hai due mesi in più, vale a dire fino al 31 luglio dell'anno successivo. Se il consulente fiscale agisce, il termine viene addirittura prorogato all'ultimo giorno di febbraio dell'anno successivo.
- Importante: se ritieni che non sia possibile presentare la dichiarazione dei redditi in tempo perché mancano ancora documenti importanti, rivolgersi all'ufficio delle imposte per una proroga della scadenza in tempo utile. Se si perde la scadenza per l'invio senza scuse, l'ufficio delle imposte può richiedere supplementi per i ritardi di pagamento. Secondo le nuove normative, queste sono persino legalmente sancite e ammontano ad almeno 25 euro al mese.
In sintesi: date per il 2017 e il 2018
- Anno fiscale 2017: 31 maggio 2018 (auto-creato) / 31 dicembre 2018 (consulente fiscale)
- Anno fiscale 2018: 31 luglio 2019 (auto-creato) / 2 marzo 2020 (consulente fiscale; l'ultimo giorno di febbraio cade sabato)
Questi documenti sono necessari
In generale, devi dimostrare tutte le spese che desideri richiedere a fini fiscali. La buona notizia: la conservazione dei documenti è obbligatoria dal 2017. In parole semplici, ciò significa che non è necessario inviare i documenti all'ufficio delle imposte insieme alla dichiarazione dei redditi. Tuttavia, l'Ufficio può richiedere determinati documenti in qualsiasi momento. Per fare ciò, è necessario conservare tutti i documenti a casa e almeno fino a quando non si riceve la valutazione fiscale. Se si presenta un'obiezione o si riceve una decisione preliminare, è necessario conservare i documenti per un periodo di tempo più lungo. I documenti importanti includono:
- Certificati fiscali per imposta sulle plusvalenze o ritenute d'acconto trattenute
- Ricevute di donazione e ricevute di donazione
- Prova delle prestazioni di sostituzione salariale come l'indennità parentale, l'indennità di disoccupazione o l'indennità di breve durata
- Prova dei contributi assicurativi come parte delle spese pensionistiche. Ciò include i contributi per le pensioni private e l'assicurazione sanitaria, nonché l'assicurazione di responsabilità civile, infortuni, rischi o invalidità.
- Certificati di benefici relativi alle prestazioni
- Prova di disabilità
- Prova della necessità di manutenzione
- Studienbescheinigungen
- Se hai oneri straordinari, dovresti anche conservare le loro entrate. Oltre ad alcune spese mediche, questi includono servizi di artigiano e servizi domestici. Non solo devi presentare le fatture su richiesta, ma anche la prova del pagamento. A proposito, i pagamenti in contanti sono esclusi.
- Devono inoltre essere dimostrati costi pubblicitari speciali. Questi includono le spese per ulteriore formazione o mosse legate al lavoro. Andare al lavoro è anche un costo pubblicitario. L'ufficio delle imposte riconosce ogni chilometro (solo andata) come una tariffa forfettaria di 0, 30 euro. Se richiesto, è necessario fornire la prova del percorso verso il luogo di lavoro.